现金比率(cashratio)是在企业因很多赊销而构成很多的应收账款时，调查企业的变现才能时所运用的目标，其计算公式为：现金比率=(货币资金+有价证券)÷活动负债。现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，阐明变现才能越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为弥补反映企业短期偿还债款的才能的目标。
也就是说，现金比率只测量一切财物中相对于当时负债最具活动性的项目，因而它也是三个活动性比率中最保存的一个。
这个公式反映出公司在不依托存货出售及应收款的情况下，付出当时债款的才能。
现金比率是速动财物扣除应收账款后的余额与活动负债的比率，最能反映企业直接偿付活动负债的才能。现金比率一般以为20%以上为好。但这一比率过高，就从另一方面代表着企业活动财物未能得到合理运用，而现金类财物获利才能低，这类财物金额太高会导致企业机会成本添加。现金比率计算公式为：